Usamos neste caso a conta - cheques para cobrança
A contabilidade de registro de transações que afetam o fluxo de caixa da empresa permite que os últimos sejam conscientes de que o saldo de sua conta bancáriaPara controlar este equilíbrio, é necessário para realizar a conciliação bancária, com o extrato emitido pelo banco para a empresa. Durante a gravação das transações em dinheiro (recibos ou desembolsos), tradicionalmente usa as seguintes contas: Quando a empresa possui um número de contas bancárias diferentes (às vezes até mesmo em instituições bancárias diferentes), é necessário a criação de sub-contas para a conta de para cada conta bancária. Para obter uma prestação de contas, dando um mais fiel imagem possível para os líderes, é necessário que o saldo da conta bancária contabilidade (conta) representa o número mínimo à disposição da empresa.
Há um equilíbrio idêntico ao montante de
Isto significa: No caso de preferência por um registro de todas as transações em dinheiro quando eles aparecem no extrato bancário, o risco é que o líder se esquece de que um cheque foi emitido e executa regulamentos adicionais, afirmando em sua afirmação de que o saldo foi positivo. Nesta situação, quando o cheque foi descontado pelo fornecedor, a organização pode encontrar-se em breve. De conformidade com as regras mencionadas acima podem ser utilizadas para evitar este tipo de situação. As empresas que receber muitos cheques podem ter dificuldades para seguir seu tratamento contabilístico entre a data em que o receber e a data em que, na verdade, são recolhidos (aparece no extrato bancário).
O uso de uma conta de suspense permite um melhor acompanhamento.
Este uso permite distinguir situações em que um cliente não pagou, ou o cheque teria sido recebido, mas equivocada.
A quinze de janeiro, a empresa X envia uma fatura para a venda de mercadorias para o cliente Lá por. Em dezenove de fevereiro, a empresa X recebe um cheque de. para pagamento desta fatura Ele é depositado no banco, o jovem de dezessete de fevereiro e aparece no extrato bancário datado de dez de oito de fevereiro. A reconciliação bancária é conciliar a conta de banco de contabilidade, com as operações indicadas pelo banco de instrução. A conclusão da reconciliação bancária pode ser realizada na forma de uma tabela ou contas em T. Quando todas as lacunas foram identificadas, deve-se encontrar por cálculo, o mesmo equilíbrio entre a conta de banco de contabilidade e o saldo do extrato bancário, mas com um sentido oposto. Uma conta de devedor (fluxo de caixa positivo) corresponde a um saldo credor no extrato bancário. Uma vez que as lacunas identificadas, e o saldo da reconciliação bancária é obtido, a empresa deve registrar as transações contábeis no extrato bancário (e necessário), e ausente no jornal. É necessário, primeiro, certifique-se de que você iniciar bem com o mesmo saldo bancário (em ordem inversa). seis centavos (de º de janeiro a conta de e dois de janeiro para a instrução).
A pontuação começa, respectivamente, a partir destas datas e o equilíbrio.
É necessário, também, um acordo sobre uma data de parada de fusão. Por uma questão de simplicidade, vamos lembrar até o final do mês de janeiro. O próximo passo é apontar as transações no extrato bancário e em conta de. Eles aparecem aqui em amarelo. Em vermelho, aparecem as linhas presente no registro e ausente da contabilidade, e em verde, as operações de contabilidade e não no extrato. O º passo é verificar que um achei bem os saldos. Temos de ter escolhido este ano para realizar uma apresentação para apreciação em T. é necessário, primeiro, para indicar em cada uma das contas e o saldo obtido em trinta e um de janeiro, para a contabilidade, um saldo devedor (SD) de, trinta e declaração do banco, um saldo de crédito (SC) de, cinqüenta. Procede-se da mesma forma com o extrato da conta de, seguindo as linhas verdes não estão presentes no extrato bancário. As duas operações (cheque nominal ao revisor oficial de contas, de quinze de janeiro e cheque para a seguradora Assurtout de trinta e um de janeiro), que correspondem a dois cheques emitidos pela empresa, mas ainda não sacado pelos fornecedores. Essas duas verificações vai aparecer no futuro, a débito da declaração do banco. Ele indica adequadamente estes montantes a débito da conta em T correspondente. Os saldos obtidos são idênticos, mas de sentido contrário, a reconciliação bancária é, portanto, equilibrado. Há um saldo positivo de, (devedor de contabilidade e de crédito sobre a declaração). O último passo é o registro contábil de transações no banco de instrução, ausente de contas (destacado em vermelho).
